Salariu net – cum diferă de salariul brut și cum îl calculezi

Salariu net sau brut? Ce negociezi la interviu? Care sunt estimările privind salariul minim net și salariul mediu net pentru 2024 și în ce domenii găsești cele mai mari salarii? Află în continuare!

Dacă ești angajat sau urmează să te angajezi, e bine să cunoști din ce este format un salariu net, câți bani merg la stat, cum îl negociezi la angajare, cum să ceri o mărire, dar și evoluția salariilor din ultima vreme. Ai toate aceste informații chiar în acest articol.

Primul pas!

Salariul pe care îl obținem de la un angajator este suma prin care suntem remunerați pentru munca pe care o prestăm la locul de muncă. Venitul salarial reprezintă partea fixă a câștigului în funcție de care se calculează și alte sporuri, indemnizații sau bonusuri. Trebuie să știi că indiferent de compania de care ai fost recrutat, angajatorul are obligația să-ți ofere lună de lună un salariu. Acesta se plătește cel puțin o dată pe lună, în ziua stabilită prin contractul individual de muncă, contractul colectiv de muncă sau regulamentul intern. Există posibilitatea ca salariul să fie oferit în mai multe rate, ultima tranșă fiind denumită lichidare.

Care este diferenta dintre salariul brut si salariul net?

Când spunem salariu net ne referim la suma venitului cu care pleacă angajatul acasă, adică ce rămâne după ce sunt plătite toate contribuțiile sociale și taxele la stat de către companie. Mai exact, suma de bani pe care o primești „în mână”. În contractul individual de muncă ai văzut că este trecută o valoare mai mare decât cea pe care o primești pe card sau în numerar. Această sumă mai mare trecută în contract este salariul brut. Din acesta sunt scăzute toate contribuțiile sociale și taxele pe care trebuie să le achite atât angajatul, cât și angajatorul la stat. Despre acestea vorbim în continuare!

Ce contribuții și taxe achităm din salariul brut în 2024?

Sistemul contribuțiilor sociale obligatorii este format dintre alte trei contribuții: contribuția la pensii (CAS) în valoare de 25%, contribuția la sănătate (CASS) în valoare de 10%, acestea sunt datorate de către angajat, dar și contribuția asiguratorie pentru muncă (CAM) – 2.25%, aceasta fiind datorată de angajator.  

Pe lângă acestea, angajații datorează și impozitul pe venit în cotă de 10%.

Cât despre CAM, potrivit Codului Fiscal, suma plătită este distribuită astfel:

• 15% la Fondul de garantare pentru plata creanțelor salariale,
• 20% la Bugetul asigurărilor pentru șomaj,
• 5% la Sistemul de asigurare pentru accidente de muncă și boli profesionale,
• 40% la bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate pentru plata concediilor medicale,
• 20% la bugetul de stat într-un cont distinct.

Calcul salariu net

Ca să-ți fie mai clar unde merg banii din salariul brut și cum ajungi la un salariu net, ne-am gândit să-ți venim în ajutor și să facem o simulare.

Să presupunem că un angajat dintr-o companie din România câștigă pentru cele 8 ore de muncă un salariu net de 5.000 de lei. În contractul individual de muncă al angajatului însă e precizat salariul brut, adică 8.548 de lei. Să vedem cum a ajuns angajatul să câștige un salariu net de 5.000 de lei pe lună. 

Din salariul brut de 8.548 de lei angajatul achită CAS (25% din suma totală), adică 2.137 lei. Apoi, acesta mai achită CASS (10% din suma totală), în cazul angajatului nostru avem 855 de lei. La care se mai adaugă și impozitul pe venit de 10%  (din suma rămasă după ce scazi CAS și CASS), adică 556 de lei.

Pe lângă acestea, angajatorul este obligat să mai achite și CAM-ul (Contribuția Asiguratorie pentru Muncă) în valoare de 2,25% din valoarea totală. În cazul nostru 192 de lei. Cheltuiala cu CAM-ul însă e de partea angajatorului și reprezintă o sumă suplimentară, care nu face parte din salariul brut.

Astfel, pentru a plăti angajatul cu un salariu net de 5.000 de lei pe lună, angajatorul cheltuie 8.740 de lei, din care 3.548 lei – taxele plătite de angajator pentru angajat și 192 de lei – taxa care este obligatorie pentru angajator.

Conform unui studiu realizat de către Romanian Business Leaders privind impozitarea veniturilor din salarii în 16 ţări europene, România are printre cele mai mari taxe pe veniturile din salarii. Un angajat din România care câştigă 5.000 de lei, va primi în mână 57,2% din salariul său brut, mult sub media europeană de 64,9%.

Ce spune Codul Muncii despre reținerile salariale?

• Reținerile din salariu cumulate nu pot să depășească în fiecare lună jumătate din salariul net.
• Reținerile cu titlu de daune cauzate angajatorului pt fi efectuate doar dacă datoria salariatului este scadentă, exigibilă și a fost constatată ca atare printr-o hotărâre judecătorească definitivă și irevocabilă.

Salariu minim 2024

Conform informațiilor din spațiul media, salariul minim brut va creşte de la 3.300, cât este acum, la 3.700 de lei, începând cu data de 1 iulie. Creşterea are loc în contextul în care statul român şi-a propus ca până la sfârşitul anului 2024 să se alinieze Directivei Europene privind salariile minime adecvate în UE.

Practic, creșterea salariului minim brut va fi de 12,12%, mai exact 400 lei. Salariul minim net va creşte de la 2.079 la circa 2.217 lei, așadar doar cu 138 de lei. De aceasă mărire vor beneficia 1,5 milioane de români plătiți cu salariul minim.

Cum a evoluat salariul mediu 

Câștigul salariul mediu brut pe economie a fost de 8.502 în martie 2024, iar cel net de 5.185 lei, conform Institului Național de Statistică. Comparativ cu luna martie a anului precedent, câştigul salarial mediu net a crescut cu 13,9%.

Salariul mediu în martie 2024 comparativ cu februarie 2024

În luna martie 2024, în majoritatea activităţilor din sectorul economic, nivelul câştigului salarial mediu net a crescut ca urmare a acordării de prime ocazionale (prime trimestriale, anuale, al 13-lea salariu, pentru performanțe deosebite), drepturi în natură şi ajutoare băneşti, sume din profitul net şi din alte fonduri (inclusiv bilete de valoare). De asemenea, creșterile câştigului salarial mediu net s-au datorat realizărilor de producţie ori
încasărilor mai mari (funcţie de contracte/proiecte).

Cele mai semnificative creşteri ale câştigului salarial mediu net la nivel de secțiuni/diviziuni CAEN Rev.2 s-au înregistrat după cum urmează:
• cu 42,1% ȋn fabricarea produselor din tutun, respectiv cu 35,6% în activităţi de asigurări, reasigurări şi ale fondurilor de pensii (cu excepţia celor din sistemul public de asigurări sociale);
• între 20,0% și 24,0% în fabricarea băuturilor, intermedieri financiare (cu excepţia activităţilor de asigurări şi ale fondurilor de pensii), telecomunicaţii;
• între 13,0% și 17,5% în fabricarea altor produse din minerale nemetalice, activităţi de editare, fabricarea de maşini, utilaje şi echipamente n.c.a, activităţi de servicii anexe extracţiei, activităţi profesionale, ştiinţifice şi
tehnice;
• între 7,5% și 12,0% în activităţi de servicii în tehnologia informaţiei (inclusiv activităţi de servicii informatice), fabricarea autovehiculelor de transport rutier, a remorcilor şi semiremorcilor, fabricarea substanţelor şi a
produselor chimice, colectarea şi epurarea apelor uzate, captarea, tratarea şi distribuţia apei, fabricarea produselor de cocserie şi a produselor obţinute din prelucrarea țițeiului.

Cele mai semnificative scăderi ale câştigului salarial mediu net la nivel de secțiuni/diviziuni CAEN Rev.2 s-au înregistrat după cum urmează:
• cu 11,1% în activităţi auxiliare pentru intermedieri financiare, activităţi de asigurare şi fonduri de pensii;
• între 3,0% și 7,0% în extracţia minereurilor metalifere, transporturi pe apă, fabricarea calculatoarelor şi a produselor electronice şi optice.
În sectorul bugetar, câştigului salarial mediu net a crescut în luna martie 2024 comparativ cu luna precedentă astfel: în sănătate şi asistență socială (+6,9%), în principal ca urmare a aplicării anumitor prevederi legale, în
învăţământ (+4,6%), urmare reluării plății cu ora a cadrelor didactice, respectiv în administraţia publică (+1,7%), prin începerea acordării biletelor de valoare (tichete de vacanţă) aferente anului 2024.

Care sunt salariile în construcții, agricultură, industria alimentară și IT

În aceste domenii se mențin salariile stabilite în toamna anului precedent până la noi vești din partea Guvernului. Sistemul de taxare este uniform, dar modificat față de anul anterior, scutirile nu mai vizează veniturile integrale.

OUG nr. 93/2023 pentru stabilirea salariului de bază minim brut pe țară garantat în plată stabilește cele două salarii minime pentru domeniile construcții, sectorul agricol și industria alimentară, aplicabile începând cu veniturile lunii noiembrie 2023 în:

• sectorul construcții (în mod exclusiv codurilor CAEN listate în Codul fiscal la art. 60 pct.5) – 4.582 lei;
• sectorul agricol și industria alimentară (în mod exclusiv codurilor CAEN listate în Codul fiscal la art. 60 pct. 7) – 3.436 lei.

Pentru IT, salariul minim general stabilit este 3.300 de lei, stabilit prin hotărâre de Guvern.

Ce ar trebui să știi în 2024 despre salarii

Finalul de an 2023 a venit cu un pachet de modificări fiscale pentru a reechilibra deficitul bugetar. Astfel, începând cu 1 noiembrie, a fost eliminată scutirea de impozit pe venit pentru cei care lucrează în domeniul IT. Aceștia plătesc un impozit de 10% pe venit pentru suma care depășește salariul de 10.000 de lei brut. Totodată, angajații din sectoare precum construcții, agricultură și industria alimentară plătesc contribuția la sănătate (CASS), de care au fost anterior scutiți. În plus, cei din urmă plătesc, după caz, contribuția pentru asigurări sociale, pentru activitatea desfășurată în condiții deosebite, speciale sau în alte condiții de muncă.

Află din Review & Trends 2024 județele și domeniile cu cele mai mari și cele mai mici salarii, precum și joburile cel mai bine plătite.

Județele cu cele mai mari medii salariale

1. București – 5.000 lei net
2. Timiș – 4.700 lei net
3. Cluj – 4.500 lei net
4. Ilfov – 4.000 lei net
5. Iași – 4.000 lei net
6. Brașov  – 4.000 lei net
7. Sibiu – 4.000 lei net
8. Satu Mare – 4.000 lei net
9. Sălaj – 4.000 lei net
10. Bihor – 4.000 lei net

Județele cu cele mai mici medii salariale

1. Caraș-Severin – 3.100 lei net
2. Gorj – 3.200 lei net
3. Ialomița – 3.200 lei net
4. Vâlcea – 3.200 lei net
5. Vaslui – 3.300 lei net
6. Covasna – 3.400 lei net
7. Vrancea – 3.400 lei net
8. Călărași – 3.500 lei net
9. Teleorman – 3.500 lei net
10. Mehedinți – 3.500 lei net

*Sursă: Salario by eJobs

Top domenii cu cele mai mari salarii medii nete

1. IT Software – 6.500 lei
2. Project Management – 6.000 lei
3. Cercetare/Dezvoltare – 6.000 lei
4. Management – 5.500 lei
5. Construcții/Instalații – 5.000 lei
6. Proiectare civilă & industrială – 5.000 lei
7. Petrol/Gaze – 5.000 lei
8. Audit/Consultanță – 5.000 lei
9. Inginerie – 4.800 lei
10. Automatizări – 4.800 lei

Cele mai mici medii salariale

1. Beauty – 3.000 lei
2. Au pair/Babysitter/Curățenie – 3.000 lei
3. Office/Back-office/Secretariat – 3.100 lei
4. Confecții – 3.300 lei
. Turism – 3.400 lei
6. Medicină alternativă – 3.450 lei
7. Traduceri – 3.500 lei
8. Educație/Training/Arte – 3.500 lei
9. Relații clienți/Call Center – 3.500 lei
10. Controlul Calității – 3.500 lei

Pozițiile cu cele mai mari medii salariale

         Poziție                                                             Salariul mediu net                              Salariul maxim

• CEO                                                                    18.000 lei                                                 42.000 lei
• Ofițer Naval                                                       16.000 lei                                                 25.000 lei
• Arhitect IT                                                          15.000 lei                                                 45.000 lei
• Managing Partner                                            14.800 lei                                                 38.000 lei
• CTO                                                                     14.000 lei                                                 45.000 lei
• Medic anestezist                                               13.000 lei                                                 20.000 lei
• Head of Marketing                                           12.000 lei                                                 30.000 lei
• Chief Operations Officer                                 12.000 lei                                                 20.000 lei
• Director juridic                                                10.000 lei                                                   25.000 lei
• Judecător                                                           9.400 lei                                                   26.000 lei

*Salarii introduse în Salario, comparatorul salarial eJobs, de către specialiști în domeniu

Salariile pentru cele mai căutate joburi

1. Șofer – în medie 3.800 lei net
2. Asistent Medical – în medie 4.500 lei net
3. Operator call-center – în medie 2.800 lei net
4. Contabil – în medie 3.700 lei net
5. Inginer – în medie 4.800 lei net
6. Economist – în medie 4.500 lei net
7. Asistent manager – în medie 3.400 lei net
8. Agent vânzări – în medie 3.600 lei net
9. Consilier juridic – în medie 4.200 lei net
10. Electrician – în medie 3.600 lei net

Cum să obții o mărire de salariu?

Înainte de a solicita o mărire de salariu managerului tău pregătește niște argumente solide. Sau poți să ceri o evaluare prin care să demonstrezi că ai evoluat și chiar meriți o schimbare salarială.

La discuția cu superiorul e bine să mergi pregătit, să te documentezi despre nivelul de salariu oferit în piață pentru o poziție similară cu a ta. Compară-ți venitul pe Salario pentru a afla dacă primești cât meriți, dar și ce alte salarii se practică în piață pentru rolul și nivelul tău de experiență. Cea mai bună perioadă în care să-i ceri șefului o mărire este cea imediat următoare finalizării cu succes a unui proiect sau după o realizare în cadrul companiei.

Dacă în cadrul companiei există însă o procedură clar stabilită referitoare la măriri, atunci ar trebui să stabilești o discuție cu managerul după sfârșitul anului financiar.

La final e bine să spui exact ce salariu net îți dorești, asta după ce ai explicat exact de ce meriți să câștigi mai mult.

Cum să-ți negociezi salariul la interviul de angajare?

Dacă urmează să mergi la un interviu de angajare, trebuie să știi că angajatorul te va întreba ce salariu îți dorești. Iar tu ar fi bine să fii pregătit pentru această întrebare. Iată cum!

E bine ca atunci când mergi la un interviu de angajare să știi deja ce salariu îți dorești, ca recrutorul să nu te pună într-o postură delicată. Ai voie să ceri cât vrei, însă ar fi bine ca suma solicitată să fie conformă cu salariul oferit în piață în domeniul în care vrei să te angajezi, dar și cu experiența și studiile pe care le deții. Iar la interviu poți să ceri un salariu peste medie, ca să rămână loc și pentru negociere. Intră pe Salario pentru a afla cât câștigă alți specialiști ca tine.

Dacă salariul pe care ți-l oferă compania nu este negociabil, atunci încearcă să soliciți bonusuri sau alte beneficii.

De asemenea, înainte de interviu pregătește-ți pitch-ul, căci recrutorul dorește să știe de ce meriți un salariu mai mare. Încearcă să pui în valoare experiența și abilitățile care se potrivesc jobului pentru care candidezi.

Cum să afli ce salariu oferă compania la care mergi la interviu?

Comisia Europeană a prezentat, anul trecut, o propunere legislativă privind transparența salarială, menită să asigure faptul că femeile și bărbații din EU primesc salarii egale pentru o muncă egală. Una dintre măsurile cuprinse în această propunere vizează publicarea salariilor în anunțurile de angajare.

Astfel, potrivit acesteia, angajatorii vor trebui să ofere informații cu privire la nivelul inițial de remunerare sau la intervalul aferent acestuia. La jumătatea lunii ianuarie 2023, 33% din totalul joburilor disponibile pe eJobs.ro aveau salariul afișat, procentul fiind mai mult decât dublu față de perioada similară a anului anterior.

„Ieșirea salariilor din zona subiectelor tabu și intrarea lor într-o zonă de transparență marchează o schimbare majoră pe piața muncii, după foarte mulți ani în care au stat sub semnul confidențialității. Deși încă nu este obligatorie prin lege publicarea salariilor, angajatorii au început să ia măsurile necesare pentru a face tranziția mai lină atunci când va veni momentul”, explică Raluca Dumitra, Head of Marketing la eJobs România.

Alte modalități prin care poți afla salariul înainte de interviu

Poți apela la platformele online, căci foștii angajați sau chiar cei actuali nu se sfiesc să spună salariile pe anumite site-uri de specialitate. Tot acolo poți afla și despre beneficiile oferite de companie, dar și despre mediul de lucru. Pe eJobs.ro poți folosi filtrul „Salarii” pentru a vedea întreaga listă de joburi cu salarii afișate.

O altă sursă de informare sunt prietenii, cunoștințele sau chiar cei cu care vorbești doar pe rețelele de socializare. De asemenea, presa locală oferă deseori astfel de informații. Și chiar dacă nu găsești salariul oferit de o anumită companie, măcar te poți pune la curent cu nivelul salarial mediu din domeniul respectiv.

Nu în ultimul rând, poți apela la Salario.ro, comparatorul de salarii marca eJobs, unde până în prezent peste 520.000 de specialiști și-au introdus veniturile. Tool-ul de salarii oferă informații pentru peste 800 de poziții diferite, din 62 de domenii de activitate, atât de la privat, cât și de la stat.

Ce spune Codul Muncii?

• Compania angajatoare nu poate negocia și stabili salarii de bază prin contractul individual de muncă sub salariul de bază minim brut orar pe țară.
• Angajatorul este obligat să garanteze în plată un salariu brut lunar cel puțin egal cu salariul de bază minim brut pe economie.
• Salariul se plătește în bani cel puțin o dată pe lună, la data stabilită în contractul individual de muncă
• Întârzierea nejustificată a plății salariului sau neplata acestuia poate determina obligarea angajatorului la plata de daune-interese pentru repararea prejudiciului produs salariatului.

Codul Muncii interzice, la stabilirea venitului salarial, orice discriminare pe criterii de sex, orientare sexuală, caracteristici genetice, vârstă, apartenență națională, rasă, culoare, etnie, religie, opțiune politică, origine socială, handicap, situație sau responsabilitate familială, apartenență ori activitate sindicală.

Află mai multe despre sporuri!

Pe lângă grilele de salarizare, unii angajatori pot oferi și altfel de recompense, printre care se numără sporurile sau adaosurile.

Sporurile se pot oferi în mai multe condiții. Spre exemplu, în cazul în care lucrezi în condiții periculoase sau nocive pentru sănătatea ta sau dacă ai ture de noapte.

Uite ce tipuri de sporuri poți obține:

• Sporul pentru munca suplimentară (doar dacă nu există posibilitatea să-i acorde orele libere plătite în intervalul de 30 de zile de la efectuarea muncii suplimentare).
• Sporul pentru vechime în muncă (acesta este stabilit prin contractul colectiv sau individual de muncă al angajatului).
• Sporul pentru munca de noapte (munca prestată între orele 22.00 și 6.00 este considerată muncă de noapte și în cazul acesta angajatorul este obligat să ofere un spor).
• Spor pentru folosirea unei limbi străine la locul de muncă (dacă aceasta nu este cuprinsă în obligațiile postului).
• Sporul pentru munca prestată în zilele libere legale. Acest tip de remunerare, de asemenea, se acordă doar în cazul în care, din motive justificate, nu se acordă zilele libere.

Dacă ești angajat sau îți cauți un job, atunci trebuie să fii la curent cu evoluția salariilor de pe piața muncii. Iar dacă nu știai până în prezent cât cheltuie angajatorul pentru ca tu să lucrezi în compania lui, acum poți să faci rapid un calcul.

Vrei să afli mai multe despre evoluția salariului? Citește și:

Ce-i cu diurna și în ce condiții se acordă?

Care e diferența dintre așteptările tale financiare și salariul primit?

Șomaj: tot ce trebuie să știi dacă rămâi fără loc de muncă